De Keurmerk-audit voor financieel dienstverleners
De Keurmerk-audit toetst of de bedrijfsvoering en adviesprocessen van een financieel dienstverlener voldoen aan het Keurmerk-normenkader. Het onderzoek bestaat uit een vragenlijst en een beoordeling van adviesdossiers. Je krijgt inzicht in de bevindingen en concrete aanbevelingen om je dienstverlening verder te verbeteren.
Het Keurmerk-normenkader
De Wet op het financieel toezicht (Wft) bevat open normen. Die geven financieel dienstverleners ruimte om wettelijke uitgangspunten passend in te richten, maar kunnen ook vragen oproepen over de juiste toepassing ervan.
Het Keurmerk-normenkader biedt hiervoor houvast. Het is gebaseerd op de Wft, het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) en de uitleg van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Als wet- en regelgeving daar aanleiding toe geven, wordt het normenkader aangepast.
Voor financieel dienstverleners kan het normenkader dienen als leidraad voor de inrichting van advies- en beheerprocessen. Tijdens de audit gebruiken de auditors het als meetlat.
Wat wordt er tijdens de audit beoordeeld?
De vragenlijst brengt de opzet en het bestaan van de beheerste en integere bedrijfsvoering in kaart. De onderwerpen zijn:
- Markttoegang
- Betrouwbaarheid
- Vakbekwaamheid
- Bedrijfsvoering
- Financiële zekerheid
- Zorgplicht
- Transparantie
- Samenwerken met financiële ondernemingen
Daarnaast beoordeelt de auditor adviesdossiers. Zo worden zowel de bedrijfsvoering als de toepassing ervan in de praktijk onderzocht.
Hoe verloopt de Keurmerk- audit?
Onderstaand stappenplan geeft inzicht in het auditproces voor het behalen of behouden van het keurmerk.
Voorafgaand aan het bedrijfsbezoek vult de financieel dienstverlener de vragenlijst in de SVC Audittool in. De antwoorden worden onderbouwd met het gevraagde auditbewijs.
Tijdens het bedrijfsbezoek bespreekt de auditor de belangrijkste onderdelen van de vragenlijst. Met steekproeven controleert de auditor of de antwoorden aansluiten bij de praktijk.
De auditor onderzoekt ook een aantal adviesdossiers. Het aantal dossiers hangt af van de aard en omvang van de onderneming. De dossiers worden zo geselecteerd dat de auditor de bevindingen zorgvuldig kan onderbouwen.
De auditor stelt een conceptrapportage op. De lead auditor beoordeelt deze eerst. Na goedkeuring krijgt de financieel dienstverlener de rapportage voor een managementreactie. Zodra de reactie binnen is of de reactietermijn is verstreken, wordt de definitieve rapportage opgesteld.
Welk certificaat kan de audit opleveren?
De uitkomst hangt af van de bevindingen en de reikwijdte van het onderzoek:
- Keurmerk-certificaat: de financieel dienstverlener scoort op alle onderdelen minimaal op Keurmerk-niveau en er heeft een representatief onderzoek plaatsgevonden.
- Wft-certificaat: de financieel dienstverlener scoort op alle onderzochte onderdelen minimaal op Keurmerk-niveau, maar het onderzoek is niet representatief. Op het certificaat staat welke onderdelen zijn onderzocht.
Hoe vaak vindt de audit plaats
Deelnemers aan het Keurmerk worden iedere anderhalf jaar aan een audit onderworpen. De audit wordt uitgevoerd door specialisten met ervaring in de financiële dienstverlening en in het beoordelen van adviesdossiers.
De auditors geven praktische tips en concrete aanbevelingen die financieel dienstverleners kunnen gebruiken om hun dienstverlening doorlopend te verbeteren.
Voor wie is de Keurmerk-audit bedoeld?
Het Keurmerk staat in principe open voor financieel dienstverleners met een Wft-vergunning. Wil je weten of jouw organisatie in aanmerking komt of wil je meer weten over de audit? Neem dan contact op met Keurmerk FD. Keurmerk Financiële Dienstverlening is een dienst van SVC Compliance B.V.
Veelgestelde vragen over de Keurmerk-audit
De audit toetst de bedrijfsvoering en adviesdossiers aan het Keurmerk-normenkader. De uitkomsten worden vastgelegd in een rapportage.
Een Keurmerk-certificaat wordt afgegeven na een representatief onderzoek waarbij alle onderdelen minimaal op Keurmerk-niveau scoren. Een Wft-certificaat wordt afgegeven als de onderzochte onderdelen aan dat niveau voldoen, maar het onderzoek niet representatief is. Het Wft-certificaat vermeldt de reikwijdte van het onderzoek.
Deelnemers aan het Keurmerk worden iedere anderhalf jaar geaudit.
De audit wordt uitgevoerd door auditors met ervaring in de financiële dienstverlening, auditwerkzaamheden en dossierbeoordeling. De Keurmerk-auditors beschikken volgens Keurmerk FD ook over relevante vakdiploma’s en staan ingeschreven in het DSI-register voor integriteitsgevoelige functies.
Ben jij klaar voor de Keurmerk Certificeringsaudit?
Een goede voorbereiding voorkomt vertraging tijdens de audit. Daarom ontwikkelden de specialisten van SVC Groep een praktische checklist waarmee je stap voor stap contyrolkeert of jouw organisatie audit ready is.
SNELLE CHECK
- Bedrijfsvoering en interne beheersing
- Vakbekwamheid van medewerkers
- Dossierkwaliteit
- Transparantie richting klanten
- Praktische voorbereiding van de audit
- Worden compliance-risico's periodiek geëvalueerd en waar nodig beheerst?
